Aandelenopties in 2026
25/06/2026 · Fiscaliteit
Aandelenopties (vaak via warranten) zijn al jaren een populaire manier om op een fiscaal efficiënte manier inkomen uit je vennootschap te halen. Maar sinds 2026 zijn de spelregels aangescherpt.
Waarom aandelenopties zo vaak gekozen worden
Het grote voordeel zit in de manier waarop ze belast worden:
- Belasting op een forfaitair voordeel: je wordt niet belast op wat je “echt” ontvangt, maar op een forfaitaire berekening.
- Beperkte sociale bijdragen: in veel situaties blijven die lager dan bij klassieke verloning.
- Vaak snelle verkoop: opties worden in de praktijk vaak snel verkocht, waardoor het marktrisico beperkt blijft.
Gevolg: netto hou je vaak meer over dan bij een klassieke loonuitkering.
Ook interessant voor bedrijfsleiders
Niet alleen werknemers kunnen hiermee werken. Ook als bedrijfsleider kan je via je vennootschap aandelenopties gebruiken.
Typisch ziet men dit als:
- een kost voor de vennootschap (vaak aftrekbaar)
- een belasting bij jou persoonlijk op een relatief beperkt forfaitair bedrag
- na een (korte) wachttijd: verkoop en cash-out
Belangrijk: dit is geen “trucje”, maar een techniek die correct moet worden opgezet en onderbouwd.
Vergelijking: aandelenopties vs. dividenden
Veel ondernemers vergelijken dit met dividenden. Bij dividenden heb je meestal:
- eerst belasting in de vennootschap
- daarna nog eens roerende voorheffing bij uitkering
Aandelenopties kunnen daardoor in veel gevallen een beter nettoresultaat geven.
Daarnaast is de wachttijd bij opties vaak korter dan bij alternatieven zoals liquidatiereserves.
Wat is er veranderd sinds 2026?
Sinds 2026 geldt een belangrijke beperking: forfaitaire voordelen van alle aard mogen maximaal 20% van het brutoloonpakket uitmaken.
Wat betekent dat concreet?
- Zit je met je voordelen (waaronder opties) onder die grens? Dan blijft het vaak interessant.
- Ga je boven die grens? Dan riskeer je dat het fiscale voordeel (deels) verdwijnt en je hoger belast
Dit maakt dat we vandaag veel vaker eerst moeten rekenen en simuleren, in plaats van “standaard” opties te adviseren.
Let op: risico en onderbouwing blijven cruciaal
Naast de fiscale regels kijkt men ook naar de realiteit achter het verhaal.
- Marktrisico: tijdens de wachttijd kan de waarde schommelen.
- Onderbouwing: je moet kunnen aantonen dat de opties een vergoeding zijn voor prestaties.
Zonder degelijke onderbouwing kan de fiscus ingrijpen.
Onze kijk bij Rêvenu
Aandelenopties kunnen in 2026 nog altijd een slimme keuze zijn, als ze passen binnen jouw totale verloningsmix én correct worden opgezet.
Daarom pakken wij het zo aan:
- we bekijken je volledige loon- en voordelenpakket
- we toetsen de 20%-grens af
- we vergelijken met alternatieven (dividend, liquidatiereserve, pensioenopbouw, …)
- we zorgen dat de onderbouwing klopt
Twijfel je of aandelenopties nog interessant zijn? Laat ons even meekijken.
Meer weten? Neem contact op met ons.